Cómo hacer distribuciones discrecionales de fondos fiduciarios

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Los instrumentos de fideicomiso generalmente dan alguna orientación sobre qué tipo de distribuciones discrecionales puede hacer un fideicomisario a los beneficiarios. Los poderes discrecionales pueden ser prescritos de manera estricta en el instrumento de fideicomiso, limitando los tipos de posibles distribuciones. En muchos casos, sin embargo, estos poderes están abiertos a la interpretación. Los poderes discrecionales se usan a menudo cuando se hacen distribuciones al beneficiario para su salud y bienestar, propósitos educativos, propiedad de la vivienda o actividades comerciales.

Garantizar la salud y el bienestar del beneficiario

Un fideicomisario puede tener el poder de hacer distribuciones para asegurar la salud y el bienestar del beneficiario del fideicomiso y su familia. Algunas veces estas distribuciones se limitan a cubrir los gastos médicos con el instrumento de fideicomiso. Sin embargo, el estándar de salud y bienestar usualmente puede ser interpretado para incluir casi cualquier cosa que el fideicomisario sienta que agregará al bienestar general del beneficiario. Unas vacaciones o lecciones de ballet son ejemplos.

Pago de la educación del beneficiario

Ahorrar para la educación dentro de un fideicomiso permite cierta libertad al pagar por esa educación. Si el beneficiario recibe becas de mérito o decide no ir a la universidad, el dinero puede ser utilizado fácilmente para otros fines.

El poder discrecional de hacer distribuciones para la educación no se limita a las escuelas postsecundarias. También puede usar el dinero del fideicomiso para pagar la educación primaria y secundaria privada, programas educativos suplementarios, campamentos educativos de verano, tutorías o incluso para comprar una computadora. Al igual que el estándar de salud y bienestar, el poder de un fideicomisario para hacer distribuciones educativas es a menudo flexible.

¿Debe financiar la compra de una vivienda por parte del beneficiario?

Pocos instrumentos de fideicomiso incluyen lenguaje específico que permita distribuciones a un beneficiario con el propósito de comprar una casa. Pero pocos instrumentos le prohíben explícitamente hacer distribuciones para el pago inicial o el precio total de compra de una casa.

Considere los recursos del fideicomiso y las habilidades de toma de decisiones del beneficiario cuando navegue por esta área gris. Asegúrese, al tomar su decisión, de que el beneficiario pueda pagar los gastos continuos de la casa, el mantenimiento y los impuestos sobre bienes raíces.

Si usted piensa que el beneficiario debe vivir en una vivienda estable en lugar de ir de alquiler en alquiler, pero no está seguro de que él o ella puede pagar el mantenimiento y los impuestos de una casa, usted tiene la opción de tener la compra del fideicomiso, y ser dueño de la propiedad. De esta manera, usted sabe que las facturas están siendo pagadas, y puede organizar inspecciones de mantenimiento regulares.

Empezar un negocio: Considerar el plan de negocios del beneficiario

La decisión de distribuir fondos fiduciarios con el fin de permitir que el beneficiario inicie o capitalice adicionalmente un negocio depende en gran medida de su confianza en el beneficiario y en su plan de negocios. Solicite y estudie el plan de negocios y haga su juicio basado en principios de negocios sólidos.

Incluso si usted decide en contra de una distribución que apoye el negocio del beneficiario, es posible que desee prestar el dinero al beneficiario, basándose en la solidez del plan de negocios. Pida al beneficiario que firme un pagaré que exija el reembolso del principal y de los intereses a los tipos de interés del mercado. El IRS emite las Tasas Federales Aplicables cada mes, dando la tasa de interés mínima que usted puede cobrar en un préstamo considerado una tasa de mercado justa.

Discreción del síndico: Tomar decisiones informadas

Si un beneficiario solicita una distribución y el instrumento de fideicomiso no es claro sobre dicha solicitud, usted debe decidir. Haga muchas preguntas al beneficiario y revise la documentación de terceros cuando esté disponible. Debes deliberar con cuidado. Tenga en cuenta lo que sabe sobre el beneficiario. Recuerde, usted no está obligado a dispensar dinero sólo porque un beneficiario lo solicite.

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